暂估冲回记账

主要功能：暂估冲回业务成本处理。

暂估冲回是指以前期间入库的单据，在以后期间收到发票时，根据发票价格调整原入库价格，将暂估成本冲回，以真正的采购成本入账的业务处理（以下简称跨期暂估冲回）。本系统中，本月入库单据先进行记账后，本月收到采购发票并结算，也视同为暂估冲回业务，在暂估冲回记账中进行处理（以下简称当期暂估冲回）。

暂估冲回根据其业务类型和冲回方式不同，其处理原则也不相同。具体原则如下。

跨期暂估冲回，单到回冲方式

单到回冲是指收到采购发票时，同时生成红蓝两条入库记录的冲回方式，其红字入库记录冲回原暂估记录，蓝字入库记录为真正的采购入库记录，并根据此两条记录对应生成红蓝凭证进行记账。系统生成的红蓝两条入库记录在单据中查询不到，但可以在明细账与出入库流水账中查看。

跨期暂估冲回，单到补差方式

差额调整是指收到采购发票时，根据采购发票和暂估入库单据的差额生成“入库调整单”的方式，将差额补齐，并根据此调整单生成凭证，调整财务账簿。此“入库调整单”可以在“入库调整单列表”中查看。

当期暂估冲回

当期暂估冲回即当前期间入库的单据已经记账，但在月末结帐前又收到发票，并与入库单进行结算的情况。

当期暂估冲回，不管其选择哪种冲回方式，在入库单未生成凭证前，均根据采购发票金额回填入库单，形成入库成本。若已经生成凭证，则本期不处理，待到下期按照跨期暂估冲回处理原则进行处理；或在本期将凭证删除，发票金额直接回填入库单后重新生成凭证处理。

通常情况下，暂估记账工作应放到月末所有发票结算完成后。

当存货核算与采购管理子系统一起使用时，才存在此功能。

操作步骤：

【第一步】点击“存货核算/处理/暂估冲回记账”菜单项，系统弹出过滤条件设置页面，如下图所示。

暂估冲回记账条件设置页面

【栏目说明】

采购发票结算　如果收到发票后，在发票与入库单结算的同时，进行采购费用分配的，选择采购发票结算进行暂估冲回处理。
费用发票结算　如果收到发票后，在发票与入库单结算时，未进行采购费用分配，而通过“费用发票结算”功能完成费用分配的，选择费用发票结算进行暂估冲回处理。具体采购费用结算的操作参见《Aisino A6 6.1企业管理软件采购管理用户手册》5.6.4费用发票结算。分摊的费用将形成“入库调整单”调整原入库成本。

【第二步】输入过滤条件，点击“确定”按钮，系统列出符合条件的结算单。

为方便用户快速选择仓库，系统提供了“全选”按钮，点击“全选”按钮则选中全部仓库。

【第三步】在暂估冲回记账页面，选择要进行记账的结算单据，并在“选择”框中打勾，如下图所示。

暂估冲回记账页面

【第四步】点击“记账”按钮，系统在“记账”按钮下侧提示暂估冲回记账完成（一浮动窗口，显示数秒自动消失）。

2说明：

通过“查询”按钮可以重新设置查询过滤条件；

通过“打印”按钮可以打印暂估冲回记账页面。