结账
5.6.3 结账
“期末结账”是由当前会计期间结转到下一会计期间。
本期所有的应付管理业务全部处理完毕后，就可以进行期末结账处理。要进行下一期间的处理，必须将本期的业务全部进行结账处理，系统才能进入下一期间，期末结账包括期末结账和反结账。反结账是指恢复最近月份为未结账状态。下面分别介绍结账与反结账操作。
- 结账
【菜单路径】
功能导航/财务/应付管理/期末/结账
【操作说明】
1.点击〖结账〗按钮，系统打开期末结账界面，如下图所示。
2.点击〖下一步〗，系统进行期末结账的处理：检查是否允许进行期末结账。
- 查询当前期间的结账状态是否是“已结账”，如果已经结账提示“期末结账已经完成，不能重复结账！”
- 查询系统间是否存在依存关系，如果有依存关系提示“xx系统未结账，xx系统结账后才能结账！”，如果当前期间的前序子系统未启用，不进行依存关系的判断。
- 查询结账参数“与总账对账平账后才能结账”，当参数设置的时候执行期末对账检查，调用应付管理的对账界面，检查差异是否0，如果不平时提示操作员“对账不平不能进行期末结转！”
- 检查当期的所有业务单据是否审核，都审核后才能结账；单据有采购发票、费用发票、委外发票、应付单、付款单、应付核销单、期末调汇单据的审核状态已经审核，如果没有审核时提示操作员“XX单据没有审核，不能进行期末结转！”
- 查询结账参数“当期的所有业务生成凭证后才能结账”，当参数设置的时候需检查应付管理的其它应付单、采购发票、采购费用发票、付款单、应付核销单、期末调汇单据的审核状态已经生成凭证，（应付核销单单据类型是“预付冲应收”的，要根据参数“预付冲应收需要生成转账凭证”来判断是否生成凭证），如果存在没有生成凭证的单据时提示操作员“XX单据没有生成凭证，不能进行期末结转！”
- 期末结账时，判断有外币业务的应付明细账表中的单据是否已经调汇，判断的依据参数应付应付调汇，如果是，检查期末调汇方式，根据调汇方式“期末调汇”和“往来户结清调汇”，判断是否有未处理的进行的调汇单据，判断的依据查询明细账表，条件：根据参数“期末调汇方式”，如果是“期末调汇”，查询币种不是本位币的所有供应商的单据且借方－贷方的绝对值不等于0或者借方本币－贷方本币绝对值不等于0的记录，如果是“供应商结清调汇”，查询币种不是本位币的所有供应商的借方－贷方金额绝对值＝0且借方本币－贷方本币绝对值不等于0的单据的记录，如果存在这样的记录系统提示“xx单据本期尚未调汇，是否继续？”，选择“否”系统不进行期末处理，选择是则继续进行期末处理。
- 检查付款单中的除预付类型之外的所有付款单是否已经核销完成，如果存在，弹出提示框“付款单未核销完成，不能结账！”
3.检查通过后，自动结转当前期间的结转余额并更新应付管理的总账表：当前期间的所有应付管理的期末余额转入下一会计期间的期初余额栏，“本期借方”、“本期贷方”栏取零，如果会计期间的不是下一个年度的第一个期间“本年累计”栏取上期的本年累计数，如果是，本年累计取零。
4.更新系统当前期间：系统将应付管理的期间表上一期间、当前期间加一，如果上一期为年度最后一期，则年度加一，期间为1。如果当下一期间在会计期间表中找不到时，系统会出现提示“下一期间不存在，请先维护会计期间表！”，然后结束期末结账。
2注意：
执行期末结账后，结账期间的所有单据的数据将不能再进行修改。已结账期间不能再发生任何业务。
- 反结账
【菜单路径】
功能导航/财务/应付管理/期末/反结账
【操作说明】
1.点击〖反结账〗按钮，系统打开期末结账界面，如下图所示。
2.检查依存关系的后序子系统期间是否与应付管理当前期间相同，如果相同，则提示用户“总账系统期间已与应付管理系统期间已经同步，应付管理系统不能进行反结账！请先进行后续子系统反结账，再进行应付管理系统反结账！”如果当前期间的后序子系统未启用，不进行依存关系的判断。